Auditoría de carácter especial acerca de la suficiencia de las actividades de control preventivas asociadas a los riesgos del proceso de contratación de bienes, servicios y obra pública en el AyA AUD-473 #ReporteCGR 2 DFOE-SOS-RF-00002-2022 Vulnerabilidades en el proceso de contratación administrativa en los Fondos de Trabajo Julio, 2022 Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es examinar las actividades de control preventivas del proceso de contratación administrativa que realiza el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (AyA), para determinar su suficiencia, apego a la normativa aplicable y su concordancia con los riesgos identificados en la contratación de bienes, servicios y obra pública. Por su parte, el objetivo del presente documento es reportar condiciones susceptibles de mejora por parte del AyA relacionadas con la normativa interna y la participación de las Direcciones de Proveeduría y Jurídica, en el proceso de contratación administrativa efectuado en las unidades de compra denominadas Fondos de Trabajo1 ubicadas en las regiones y la Gran Área Metropolitana (GAM), las cuales tramitan las contrataciones de escasa cuantía y otras excepciones. Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de la normativa interna vigente que regula el proceso de contratación administrativa en el AyA, el ejercicio de la rectoría técnica por parte de la Dirección de Proveeduría y la participación de la Dirección Jurídica en la adquisición de bienes, servicios y obras en los Fondos de Trabajo, como puntos medulares para fortalecer integralmente el proceso de contratación. El análisis de las acciones comprende el periodo entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Este es el segundo reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirán otros productos similares y un informe final. Marco Contextual: La Dirección de Proveeduría del AyA tiene bajo su responsabilidad el proceso de contratación ...

Auditoría de carácter especial acerca de la suficiencia de las actividades de control preventivas asociadas a los riesgos del proceso de contratación de bienes, servicios y obra pública en el AyA AUD-473 #ReporteCGR 1 DFOE-SOS-RF-00001-2022 Gestión de riesgos del proceso de contratación administrativa en el AyA Julio, 2022 G Generalidades Objetivo: El objetivo de la auditoría es examinar las actividades de control preventivas del proceso de contratación administrativa que realiza el Instituto Costarricense de Acueductos y Alcantarillados (AyA), para determinar su suficiencia, apego a la normativa aplicable y su concordancia con los riesgos identificados en la contratación de bienes, servicios y obra pública. Por su parte, el objetivo del presente documento es reportar condiciones susceptibles de mejora por parte del AyA relacionadas con la gestión de riesgos en el proceso de contratación administrativa de la institución. Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de la gestión de riesgos y los mecanismos de control establecidos por el AyA para garantizar razonablemente que el proceso de contratación administrativa se ejecute de manera transparente y en apego al marco normativo. El análisis de las acciones comprende el periodo entre el 1 de enero de 2020 y el 31 de diciembre de 2021. Este es el primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirán otros productos similares y un informe final. Marco Contextual: El AyA se encuentra bajo la figura de desconcentración mínima . De conformidad con lo1 anterior, existen siete unidades de compra a nivel institucional; cinco de las cuales se ubican en las diferentes Direcciones Regionales de acuerdo con la subdivisión territorial2 de MIDEPLAN, así como una en el Gran Área Metropolitana (GAM). Estas se denominan Fondos de Trabajo y están autorizadas únicamente para tramitar contrataciones directas hasta el límite de escasa cuantía. La sétima unidad de compra es la Di ...